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收銀作業(yè)管理辦法（五 |
柒、收銀錯(cuò)誤作業(yè)處理
收銀員在為顧客執(zhí)行結(jié)帳服務(wù)時(shí)，難免會(huì)有收銀錯(cuò)誤的情形發(fā)生。如果沒有立即更改，不僅使顧客對(duì)收銀員的工作品質(zhì)及專業(yè)能力產(chǎn)生不信任感，同時(shí)也會(huì)影響到當(dāng)天營業(yè)額的結(jié)算平衡，以及日后的審核作業(yè)。一般而言，收銀錯(cuò)誤發(fā)生的原因有下列幾項(xiàng)：
（一）為顧客結(jié)帳發(fā)生錯(cuò)誤，如多打或少打價(jià)錢。
（二）顧客帶的現(xiàn)金不足。
（三）顧客臨時(shí)退貨。
（四）金錢收付發(fā)生錯(cuò)誤。
茲將收銀錯(cuò)誤的作業(yè)處理程序說明如下。
一、為顧客結(jié)帳發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)：
（一）必須禮貌地先向客人解釋、致歉，并立即更正。
（二）當(dāng)收銀員誤將商品價(jià)格多打時(shí)，可詢問客人是否還要購買其他商品，如客人不需要，則應(yīng)將發(fā)票作廢重新登錄。
（三）如果發(fā)票已經(jīng)結(jié)出，應(yīng)立刻將打錯(cuò)的收銀機(jī)發(fā)票收回，重新登錄一張 正確的發(fā)票，重新登錄一張正確的發(fā)票交給顧客。
（四）禮貌的請(qǐng)顧客在作廢發(fā)票記錄本（或作廢發(fā)票）上簽字。待顧客離去之后，在一定時(shí)間內(nèi)將發(fā)票記錄本填妥，并立即通知相關(guān)主管前往簽名作證。
二、顧客攜帶現(xiàn)金不足或顧客臨時(shí)退貨時(shí)。
（一）若顧客所攜帶的現(xiàn)金不足支付貨款時(shí)，可建議顧客辦理一至二項(xiàng)商品退貨。若顧客因錢不足或臨時(shí)決定不買，絕不可惡言相向；若顧客愿意回去事后錢時(shí)，必須保留與差額等值的商品。
（二）顧客欲退回其中之一、二項(xiàng)商品時(shí)，必須將已找的發(fā)票收回。現(xiàn)重新打出正確的發(fā)票給顧客。
（三）禮貌的請(qǐng)顧客在作廢發(fā)票記錄本（或作廢發(fā)票上簽字）
等顧客離去之后，在一定時(shí)間內(nèi)將廢發(fā)票記錄本埴妥，并立即通知相關(guān)主管前往簽名作證。
三、發(fā)票作廢處理
（一）作廢發(fā)票記錄本其格式應(yīng)為一式二聯(lián)，其中一聯(lián)可隨同作廢發(fā)票轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)或其他相關(guān)部門，另外一聯(lián)可由收銀部門自己保存。
（二）若將作廢的發(fā)票遺失，即不能將發(fā)票作廢，應(yīng)視為收銀員的收銀短缺，由收銀員自行負(fù)責(zé)，以免收銀員以此作弊。
（三）作廢發(fā)票記錄本上的任何記錄及簽名必須確實(shí)填寫。所有作廢發(fā)票的辦理應(yīng)在營業(yè)總結(jié)帳之前即辦理妥當(dāng)不可在結(jié)帳后才補(bǔ)辦發(fā)票。
（四）若同一筆交易有三張發(fā)票，只有其中一張發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)將三張發(fā)票同時(shí)收回一并辦理作廢，再重新登錄三張發(fā)票。
四、金錢收付發(fā)生錯(cuò)誤。
收銀員下班之前，必須先核對(duì)收銀機(jī)內(nèi)的現(xiàn)金、非現(xiàn)金和當(dāng)日事先收入金庫的大鈔的合計(jì)數(shù)，與收銀機(jī)結(jié)出的累計(jì)總帳條上的誤碼收數(shù)額。若二者金額不符，且差額（不論是短缺或盈利）超過一定額度時(shí)（此數(shù)額可依各超市的營業(yè)額決定），應(yīng)由收銀員寫報(bào)告書，說明短缺或盈利的原因。
若是金額短缺，主管可依據(jù)收銀員個(gè)人的經(jīng)驗(yàn)、收銀機(jī)當(dāng)日收入金額，分析短缺 是由人為或自然因素所造成等情形做一分析，以決定是否應(yīng)由此收銀員賠嘗盈利時(shí)，也相對(duì)的表示有顧客多支付了購物金額，將有損于超市有員工的形象，使顧客不愿再度光臨。
因此，為了要求收銀員在執(zhí)行任務(wù)時(shí)的正確性及專業(yè)性，收銀員在金錢收支方面，不論是盈利短缺，都應(yīng)由收銀員自行負(fù)責(zé)，以強(qiáng)化收銀員的責(zé)任感，并可減少作弊的產(chǎn)生。
捌、收銀審核作業(yè)
收銀作業(yè)中的每一個(gè)步驟以及每一個(gè)環(huán)節(jié)，都是為了讓超市在現(xiàn)金管理上能有良好的制度與規(guī)范。但是好的制度如果未能予以有效的報(bào)告，或是沒有操守良好的執(zhí)行者，仍然會(huì)有許多舞弊行為，都會(huì)影響到超市的收入，讓其他工作人員為銷售所做的各項(xiàng)努力都化為烏有。
為了及時(shí)發(fā)現(xiàn)收銀作業(yè)上的人為弊端，并且矯正收銀員在執(zhí)行任務(wù)時(shí)的不良習(xí)慣及錯(cuò)誤的收銀作業(yè)，各超市應(yīng)設(shè)立專門人員負(fù)責(zé)執(zhí)行收銀審核作業(yè)；其審核作業(yè)的內(nèi)容如下。
一、收銀臺(tái)的抽查作業(yè)
為了評(píng)核收銀員在為顧客做結(jié)帳服務(wù)的工作表現(xiàn)，審核人員（或店長(zhǎng)）就于每天在不固定的時(shí)間隨機(jī)抽查收銀臺(tái)，抽查項(xiàng)目如下；
（一）檢查收銀機(jī)結(jié)出的總營業(yè)便條與實(shí)收金額是否相符，并登錄于“收銀機(jī)抽查表”
（二）核對(duì)總營業(yè)帳條的折扣總金額，與該收收銀柜臺(tái)“折扣記錄單”記錄的總額是否相符，以審核收銀員是否私自給予顧客過多的折扣額。
（三）檢查收銀機(jī)內(nèi)各項(xiàng)密碼及程式的設(shè)定是否有更動(dòng)，以免收銀員利用收銀機(jī)進(jìn)行作弊。
（四）檢查每個(gè)收銀柜臺(tái)的必備物品是否齊全。
（五）收銀員的禮儀服務(wù)是否良好
（六）是否遵守收銀員作業(yè)守則
收銀機(jī)的抽查作業(yè)，不僅可以評(píng)核收銀員的工作表現(xiàn)，還可以檢核收銀員是否依據(jù)規(guī)定的作業(yè)執(zhí)行任務(wù)，以便立即糾正收銀員的錯(cuò)誤觀念。
二、清點(diǎn)金庫現(xiàn)金
清點(diǎn)金庫內(nèi)的所有現(xiàn)金及非現(xiàn)金的總金額，與“金庫現(xiàn)金收支本”登錄的總金額是否相符，其點(diǎn)數(shù)的范圍除了大鈔之外，還應(yīng)包括小額現(xiàn)鈔及零錢。
此項(xiàng)審核作業(yè)可以避免負(fù)責(zé)金庫的相知主管人員，趁機(jī)挪用公款移做私人用途。
三、每日營業(yè)結(jié)算明細(xì)表正確性
每日結(jié)完當(dāng)日營業(yè)總帳后，必須將單日營業(yè)的收支情形予以記錄，以為相關(guān)部門在執(zhí)行會(huì)計(jì)作業(yè)時(shí)的依據(jù)。因此，記錄表的登錄是否正確，將影響到超市各項(xiàng)財(cái)務(wù)資料的計(jì)算以及目后營業(yè)方向的參考。有監(jiān)于此，審核人員有必檢查超市人員登錄帳表的作業(yè)情形。
四、核對(duì)“中間收款記錄本”與“金庫存現(xiàn)金收支本”每臺(tái)收銀機(jī)過多的現(xiàn)金大鈔必須依規(guī)定收回金庫存保存，而且每次收取現(xiàn)金大鈔的時(shí)候，必須同時(shí)登錄“中間收款記錄本”及“金庫現(xiàn)金收支本”。
由于前者由收銀員與主管對(duì)點(diǎn)記錄，而后者則由相關(guān)主管自行處理。因此，審核人員必須檢查每臺(tái)收銀機(jī)的“中間收款記錄本”與“金庫現(xiàn)金收支本”是否相符，以及每次執(zhí)行中間收款作業(yè)時(shí)，是否確實(shí)填寫沒有遺漏，以查核相關(guān)主管對(duì)于現(xiàn)金收支的處理是否誠實(shí)。
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